DIAN(哥伦比亚税务局)查询。
收到需要以证明材料予以答复的请求、传唤、核定、处罚或问询。
直接答复
税务律师审查经济事实、文件、期限、申报、证据与论点,以预防或应对税务争议。在 Cafore,这一思路将税务与公司、财产、合同及行政风险联系起来。
已发表的法律见解与媒体曝光。

何时适用
及早评估有助于梳理事实、衡量紧迫程度,并避免日后可能削弱法律立场的答复、签字或沟通。
收到需要以证明材料予以答复的请求、传唤、核定、处罚或问询。
企业或财产需要在出售、继承、投资或重组资产之前作出决定。
已经存在需要提出异议的行政行为、余额争议、被驳回的退税或处罚。
快速诊断
收到需要以证明材料予以答复的请求、传唤、核定、处罚或问询。初步审查可将紧迫性、证据与决策区分开来,使下一步行动更有依据。
企业或财产需要在出售、继承、投资或重组资产之前作出决定。初步审查可将紧迫性、证据与决策区分开来,使下一步行动更有依据。
已经存在需要提出异议的行政行为、余额争议、被驳回的退税或处罚。初步审查可将紧迫性、证据与决策区分开来,使下一步行动更有依据。
收到需要以证明材料予以答复的请求、传唤、核定、处罚或问询。初步审查可将紧迫性、证据与决策区分开来,使下一步行动更有依据。
文件、风险与决策
每条路径都将核心问题与现有证据、各项期限以及可能改变策略的后果联系起来。
通常促使咨询税法的情形。
在 DIAN 面前进行辩护,需要确定事实、责任方、期限与具体后果。在税法中,这一初步研判决定了宜采取预防、协商、主张权利还是准备正式程序。
税务筹划需要确定事实、责任方、期限与具体后果。在税法中,这一初步研判决定了宜采取预防、协商、主张权利还是准备正式程序。
税务诉讼需要确定事实、责任方、期限与具体后果。在税法中,这一初步研判决定了宜采取预防、协商、主张权利还是准备正式程序。
退税与处罚需要确定事实、责任方、期限与具体后果。在税法中,这一初步研判决定了宜采取预防、协商、主张权利还是准备正式程序。
让决策更清晰的文件依据。
问询、行政行为、申报、凭证及此前的答复有助于重建时间线、确认可证明的内容,并在答复、签署或升级冲突之前发现漏洞。
合同、开票、会计与银行凭证有助于重建时间线、确认可证明的内容,并在答复、签署或升级冲突之前发现漏洞。
公司架构、受益人及相关交易有助于重建时间线、确认可证明的内容,并在答复、签署或升级冲突之前发现漏洞。
期限、通知与付款的时间线有助于重建时间线、确认可证明的内容,并在答复、签署或升级冲突之前发现漏洞。
纠正、协商、索赔、抗辩或起诉的选项。
评估期限与或有风险时,需根据紧迫性、可用证据、成本、对方当事人及预期法律效果来判断。正确的路径未必是最激进的,而应是最可持续的。
整理税务证据时,需根据紧迫性、可用证据、成本、对方当事人及预期法律效果来判断。正确的路径未必是最激进的,而应是最可持续的。
准备答复、上诉或诉讼时,需根据紧迫性、可用证据、成本、对方当事人及预期法律效果来判断。正确的路径未必是最激进的,而应是最可持续的。
协调财产或公司策略时,需根据紧迫性、可用证据、成本、对方当事人及预期法律效果来判断。正确的路径未必是最激进的,而应是最可持续的。
可能改变策略的其他领域事项。
公司、财产、劳动、消费者、会计、海关及董事责任事项可能改变核心分析,因为它们将税法与其他法律、财产、家庭、商业或声誉风险联系起来。
在 DIAN 面前进行辩护可能改变核心分析,因为它将税法与其他法律、财产、家庭、商业或声誉风险联系起来。
税务筹划可能改变核心分析,因为它将税法与其他法律、财产、家庭、商业或声誉风险联系起来。
问询、行政行为、申报、凭证及此前的答复可能改变核心分析,因为它们将税法与其他法律、财产、家庭、商业或声誉风险联系起来。
决策节点
在联系我们之前
并非全部必备,但它们有助于从一开始就确定咨询方向。
Cafore 方法
审查不止于援引法规,而是力求厘清哪些事项可以举证、哪些必须纠正,以及宜于执行哪一项决定。
我们厘清触发本次咨询的决定、争议或文件。
我们只索取诊断所需的资料,并优先处理可能改变策略的材料。
我们区分紧急程度、风险、可行的纠正措施,以及谈判或诉讼的情形。
我们根据所选路径准备文件、答复或行动。
可能的交付成果
结果因案件而异,但咨询应落实为具体成果,而非泛泛的意见。
清晰梳理紧迫性、文件、风险与备选方案,让决策少受干扰。
审查可形成可供签署、提交、协商或诉讼使用的法律文书。
如果事态已经升级,我们会确定沟通、答复、索赔或抗辩的路径。
服务范围
这些要点通常会在答复、签署、谈判、起诉或抗辩之前决定策略走向。审查从具体的事实和文件出发,以选择稳妥的路径。
常见事项,宜结合文件、时间节点和实际后果一并研判。
通知、催告、税额核定、处罚、上诉及税务诉讼程序。
可能改变税负的公司、财产或合同决策。
会计与银行凭证、开票、付款、申报及可追溯性。
对税务决策、受益所有人、相关交易及文件管理所承担的责任。
并非所有材料从第一天起都必需,但它们有助于梳理咨询。
策略取决于证据、时限、对方当事人、主管机关与目标。
初步答复,以了解范围、文件及可能的路径。
税务律师就所有税务义务提供咨询,并为纳税人设计税务规划。在 Cafore Abogados,我们专注于税法与财政法,就合规、规划和诉讼提供全面咨询。我们通过对适用税法及法规的清晰解读,确保税务义务得到履行。我们就直接税——所得税、临时所得补充税、财产税——、间接税——增值税(IVA)、国家消费税(INC)——以及地方税——工商税(ICA)、不动产税——提供咨询。规划旨在法律框架内尽量减轻税负,识别适用于客户具体经营的优惠、免税、扣除及税务处理方式。
面对 DIAN 的普通查询通知、特别查询通知、催告或正式核定,答复期限不可延展,且答辩的质量决定整个程序的走向。在 Cafore Abogados,我们分析该行政行为,识别程序瑕疵,评估所提交的证据,并在《税务法典》(1989 年第 624 号法令)和《行政程序法典》规定的法定期限内构建答复。若该行政行为最终导致处罚或核定,我们将在行政复议阶段通过申请复议提出救济,随后通过撤销并恢复权利的控制手段向行政诉讼管辖法院提起诉讼。及时的专业辩护可避免强制执行,并大幅降低经济风险敞口。
企业税务规划涵盖公司架构设计、经营及具体交易。在 Cafore Abogados,我们就商业和金融交易的税务架构、通过稳健的企业架构实现税务效率,以及识别节税机会和降低风险的全面税务审查提供咨询。我们分析行业性税收优惠、自由贸易区和特殊制度、股息规划机制、境外付款的扣除、转让定价以及受控境外实体(ECE)制度。目标是在法律框架内实现税务效率,绝不游离于法律之外。
是的。我们是国际税务方面的专家:跨境业务规划、国际税收协定分析(哥伦比亚与西班牙、加拿大、墨西哥、智利、瑞士、英国、法国等国家现行有效的避免双重征税协定)、全球税务风险管理、税务居民身份、对境外付款的预提税、非居民的资本利得、受控境外实体(ECE)制度以及外汇与税务申报义务。我们的团队有能力处理国内和国际层面的复杂税务事务,帮助客户管理其在多个司法管辖区的义务。
税务诉讼在两个层级展开。在行政复议层级,需在收到通知后两个月内向 DIAN 提出复议申请,以期撤销或变更该行政行为。该途径用尽后,依据 2011 年第 1437 号法,视争议金额向行政法院或国务委员会提起撤销并恢复权利之诉,进入行政诉讼管辖。在 Cafore Abogados,我们在解决税务纠纷方面拥有丰富经验,在谈判、行政救济和司法程序中运用稳健的策略,专注于在各类税务争议中取得有利结果。
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常见问题
这些回答是一般性的。具体决定取决于案件的文件、证据、时限和情况。
下一步
您不必把所有材料都整理好再来。首次审查的作用在于厘清哪些文件至关重要,以及哪条法律路径更为合理。