税法

税法律师,应对DIAN、优化税务规划并为税务决策辩护。

当税务不再只是会计工作而演变为法律风险时,Cafore Abogados 为个人、企业、合伙人和财产提供支持:DIAN 税务问询、处罚、退税、稽查、税务筹划与税务诉讼。

DIAN 处罚 税务筹划 Litigio tributario Devoluciones 财产 企业

直接答复

Cafore 在税法领域的工作。

税务律师审查经济事实、文件、期限、申报、证据与论点,以预防或应对税务争议。在 Cafore,这一思路将税务与公司、财产、合同及行政风险联系起来。

已发表的法律见解与媒体曝光。

El Tiempo 周 投资组合 媒体 | Cafore 律师事务所。新闻文章、访谈和媒体报道。 Ámbito Jurídico Infobae
Cafore Abogados S.A.S. 哥伦比亚波哥大 以策略、证据与决策为核心的税法服务 关于我们 团队
01定位问题事实、紧迫性与目标。 02审查基础文件、证据与相关风险。 03定位诉讼程序、诉讼、犯罪或主管机关。 04解答疑问按时机与决策分组的问题。

何时适用

当某项税务决定、问询、处罚、退税或财产重组需要法律辩护和证明材料时,请咨询。

及早评估有助于梳理事实、衡量紧迫程度,并避免日后可能削弱法律立场的答复、签字或沟通。

常见情形

DIAN(哥伦比亚税务局)查询。

收到需要以证明材料予以答复的请求、传唤、核定、处罚或问询。

常见情形

筹划或重组。

企业或财产需要在出售、继承、投资或重组资产之前作出决定。

常见情形

诉讼或上诉。

已经存在需要提出异议的行政行为、余额争议、被驳回的退税或处罚。

快速诊断

请选择起点。应对方式会因风险、证据和期限而有所不同。

稽查:宜先理清哪些事项。

收到需要以证明材料予以答复的请求、传唤、核定、处罚或问询。初步审查可将紧迫性、证据与决策区分开来,使下一步行动更有依据。

信号
  • DIAN(哥伦比亚税务局)查询
  • 在 DIAN(哥伦比亚国家税务海关总署)前的辩护
  • 公司、财产、劳动、消费者、会计、海关及董事责任事项
文件
  • 查询、行政行为、纳税申报、收据和此前答复
  • 合同、开票、会计和银行凭证
  • 公司架构、受益所有人和重大交易
路径
  • 评估期限与或有风险
  • 整理税务证据
  • 准备答复、上诉或起诉

文件、风险与决策

值得梳理的风险、文件与决策。

每条路径都将核心问题与现有证据、各项期限以及可能改变策略的后果联系起来。

01

主要风险

通常促使咨询税法的情形。

01
在 DIAN(哥伦比亚国家税务海关总署)前的辩护核心要点

在 DIAN 面前进行辩护,需要确定事实、责任方、期限与具体后果。在税法中,这一初步研判决定了宜采取预防、协商、主张权利还是准备正式程序。

  • 需要核实的事实。
  • 现有与缺失的证据。
  • 采取行动或等待所带来的实际后果。
02
税务筹划改变策略的风险

税务筹划需要确定事实、责任方、期限与具体后果。在税法中,这一初步研判决定了宜采取预防、协商、主张权利还是准备正式程序。

  • 需要核实的事实。
  • 现有与缺失的证据。
  • 采取行动或等待所带来的实际后果。
03
Litigio tributario改变策略的风险

税务诉讼需要确定事实、责任方、期限与具体后果。在税法中,这一初步研判决定了宜采取预防、协商、主张权利还是准备正式程序。

  • 需要核实的事实。
  • 现有与缺失的证据。
  • 采取行动或等待所带来的实际后果。
04
退税与处罚改变策略的风险

退税与处罚需要确定事实、责任方、期限与具体后果。在税法中,这一初步研判决定了宜采取预防、协商、主张权利还是准备正式程序。

  • 需要核实的事实。
  • 现有与缺失的证据。
  • 采取行动或等待所带来的实际后果。
02

证据与文件

让决策更清晰的文件依据。

01
查询、行政行为、纳税申报、收据和此前答复关键支持材料

问询、行政行为、申报、凭证及此前的答复有助于重建时间线、确认可证明的内容,并在答复、签署或升级冲突之前发现漏洞。

  • 来源文件与日期。
  • 与待证事实的关联。
  • 安全地索取、保存或补充支持材料的方式。
02
合同、开票、会计和银行凭证用于整理证据的文件

合同、开票、会计与银行凭证有助于重建时间线、确认可证明的内容,并在答复、签署或升级冲突之前发现漏洞。

  • 来源文件与日期。
  • 与待证事实的关联。
  • 安全地索取、保存或补充支持材料的方式。
03
公司架构、受益所有人和重大交易用于整理证据的文件

公司架构、受益人及相关交易有助于重建时间线、确认可证明的内容,并在答复、签署或升级冲突之前发现漏洞。

  • 来源文件与日期。
  • 与待证事实的关联。
  • 安全地索取、保存或补充支持材料的方式。
04
期限、通知与付款的时间线用于整理证据的文件

期限、通知与付款的时间线有助于重建时间线、确认可证明的内容,并在答复、签署或升级冲突之前发现漏洞。

  • 来源文件与日期。
  • 与待证事实的关联。
  • 安全地索取、保存或补充支持材料的方式。
03

行动路径

纠正、协商、索赔、抗辩或起诉的选项。

01
评估期限与或有风险可行的决定

评估期限与或有风险时,需根据紧迫性、可用证据、成本、对方当事人及预期法律效果来判断。正确的路径未必是最激进的,而应是最可持续的。

  • 期限及主管机关或对方当事人。
  • 协商、答复或起诉的风险。
  • 希望取得的具体结果。
02
整理税务证据须审慎权衡的路径

整理税务证据时,需根据紧迫性、可用证据、成本、对方当事人及预期法律效果来判断。正确的路径未必是最激进的,而应是最可持续的。

  • 期限及主管机关或对方当事人。
  • 协商、答复或起诉的风险。
  • 希望取得的具体结果。
03
准备答复、上诉或起诉须审慎权衡的路径

准备答复、上诉或诉讼时,需根据紧迫性、可用证据、成本、对方当事人及预期法律效果来判断。正确的路径未必是最激进的,而应是最可持续的。

  • 期限及主管机关或对方当事人。
  • 协商、答复或起诉的风险。
  • 希望取得的具体结果。
04
协调财产或公司层面的策略须审慎权衡的路径

协调财产或公司策略时,需根据紧迫性、可用证据、成本、对方当事人及预期法律效果来判断。正确的路径未必是最激进的,而应是最可持续的。

  • 期限及主管机关或对方当事人。
  • 协商、答复或起诉的风险。
  • 希望取得的具体结果。
04

相关风险

可能改变策略的其他领域事项。

01
公司、财产、劳动、消费者、会计、海关及董事责任事项相关风险

公司、财产、劳动、消费者、会计、海关及董事责任事项可能改变核心分析,因为它们将税法与其他法律、财产、家庭、商业或声誉风险联系起来。

  • 关联领域及交叉原因。
  • 财产、运营或声誉影响。
  • 下一步之前所需的协调。
02
在 DIAN(哥伦比亚国家税务海关总署)前的辩护可能扩大案件范围的方面

在 DIAN 面前进行辩护可能改变核心分析,因为它将税法与其他法律、财产、家庭、商业或声誉风险联系起来。

  • 关联领域及交叉原因。
  • 财产、运营或声誉影响。
  • 下一步之前所需的协调。
03
税务筹划可能扩大案件范围的方面

税务筹划可能改变核心分析,因为它将税法与其他法律、财产、家庭、商业或声誉风险联系起来。

  • 关联领域及交叉原因。
  • 财产、运营或声誉影响。
  • 下一步之前所需的协调。
04
查询、行政行为、纳税申报、收据和此前答复可能扩大案件范围的方面

问询、行政行为、申报、凭证及此前的答复可能改变核心分析,因为它们将税法与其他法律、财产、家庭、商业或声誉风险联系起来。

  • 关联领域及交叉原因。
  • 财产、运营或声誉影响。
  • 下一步之前所需的协调。

Litigio tributario

税务稽查、处罚、上诉和税务程序。

税务策略随阶段而变化:问询、核定、处罚、上诉、征收或诉讼。每一次答复都必须以会计、证据与时效为依据。

审查诉讼案件

在 DIAN 和市政当局的程序

  • 普通查询
  • 特别查询
  • 正式催告
  • 官方核定
  • 指控书
  • 税务处罚
  • 第三方涉税信息申报

上诉与诉讼

  • 复议申请
  • 直接撤销
  • 撤销并恢复权利
  • 保全措施
  • 行政诉讼
  • 诉讼和解
  • 行政救济用尽

征缴、余额与退税

  • 强制征税
  • 税务查封
  • 分期缴税安排
  • 留抵余额退税
  • 税款抵缴
  • 申报更正
  • 所得税、增值税、ICA(工商税)和预扣税

企业税务风险

  • 最终受益所有人
  • RUB(最终受益所有人登记册)
  • 会计凭证
  • 电子开票
  • 成本与扣除
  • 具实质内容的筹划
  • Responsabilidad de administradores

决策节点

如果您已经认清主要风险,我们便可审查文件并确定下一步行动。

联系 Cafore

在联系我们之前

首次审查所需的五份材料。

并非全部必备,但它们有助于从一开始就确定咨询方向。

已准备 0 / 5

Cafore 方法

一套清晰的流程,将问题转化为行动方案。

审查不止于援引法规,而是力求厘清哪些事项可以举证、哪些必须纠正,以及宜于执行哪一项决定。

1

背景

我们厘清触发本次咨询的决定、争议或文件。

2

文件

我们只索取诊断所需的资料,并优先处理可能改变策略的材料。

3

梳理图

我们区分紧急程度、风险、可行的纠正措施,以及谈判或诉讼的情形。

4

执行

我们根据所选路径准备文件、答复或行动。

可能的交付成果

审查后可以备妥的成果。

结果因案件而异,但咨询应落实为具体成果,而非泛泛的意见。

路径

关于行动方案与优先事项的法律意见。

清晰梳理紧迫性、文件、风险与备选方案,让决策少受干扰。

文件

答复、合同、会议记录、上诉或支持性文件。

审查可形成可供签署、提交、协商或诉讼使用的法律文书。

Estrategia

协商、辩护或法律诉讼。

如果事态已经升级,我们会确定沟通、答复、索赔或抗辩的路径。

服务范围

我们在税法中审查的主题。

这些要点通常会在答复、签署、谈判、起诉或抗辩之前决定策略走向。审查从具体的事实和文件出发,以选择稳妥的路径。

01

我们可以审查的情形。

常见事项,宜结合文件、时间节点和实际后果一并研判。

在 DIAN(哥伦比亚国家税务海关总署)前的辩护

通知、催告、税额核定、处罚、上诉及税务诉讼程序。

税务筹划

可能改变税负的公司、财产或合同决策。

退税与余额

会计与银行凭证、开票、付款、申报及可追溯性。

管理人员责任风险

对税务决策、受益所有人、相关交易及文件管理所承担的责任。

02

建议提前准备的文件。

并非所有材料从第一天起都必需,但它们有助于梳理咨询。

  • 通知、行政行为、申报表、凭证及此前的答复。
  • 合同、开票、会计与银行凭证。
  • 公司架构、受益所有人及相关交易。
  • 期限、通知、付款与救济措施的时间线。
03

审查后可能的路径。

策略取决于证据、时限、对方当事人、主管机关与目标。

  • 评估或有风险、期限及可用的税务证据。
  • 在适当时准备答复、上诉、诉讼或更正。
  • 将税务策略与公司、财产及会计事务统筹协调。
04

关于本服务的常见问题。

初步答复,以了解范围、文件及可能的路径。

01税务律师在哥伦比亚做什么?

税务律师就所有税务义务提供咨询,并为纳税人设计税务规划。在 Cafore Abogados,我们专注于税法与财政法,就合规、规划和诉讼提供全面咨询。我们通过对适用税法及法规的清晰解读,确保税务义务得到履行。我们就直接税——所得税、临时所得补充税、财产税——、间接税——增值税(IVA)、国家消费税(INC)——以及地方税——工商税(ICA)、不动产税——提供咨询。规划旨在法律框架内尽量减轻税负,识别适用于客户具体经营的优惠、免税、扣除及税务处理方式。

02如何应对 DIAN 的查询通知或正式核定?

面对 DIAN 的普通查询通知、特别查询通知、催告或正式核定,答复期限不可延展,且答辩的质量决定整个程序的走向。在 Cafore Abogados,我们分析该行政行为,识别程序瑕疵,评估所提交的证据,并在《税务法典》(1989 年第 624 号法令)和《行政程序法典》规定的法定期限内构建答复。若该行政行为最终导致处罚或核定,我们将在行政复议阶段通过申请复议提出救济,随后通过撤销并恢复权利的控制手段向行政诉讼管辖法院提起诉讼。及时的专业辩护可避免强制执行,并大幅降低经济风险敞口。

03企业税务规划包括哪些内容?

企业税务规划涵盖公司架构设计、经营及具体交易。在 Cafore Abogados,我们就商业和金融交易的税务架构、通过稳健的企业架构实现税务效率,以及识别节税机会和降低风险的全面税务审查提供咨询。我们分析行业性税收优惠、自由贸易区和特殊制度、股息规划机制、境外付款的扣除、转让定价以及受控境外实体(ECE)制度。目标是在法律框架内实现税务效率,绝不游离于法律之外。

04你们就国际税务和跨境业务提供咨询吗?

是的。我们是国际税务方面的专家:跨境业务规划、国际税收协定分析(哥伦比亚与西班牙、加拿大、墨西哥、智利、瑞士、英国、法国等国家现行有效的避免双重征税协定)、全球税务风险管理、税务居民身份、对境外付款的预提税、非居民的资本利得、受控境外实体(ECE)制度以及外汇与税务申报义务。我们的团队有能力处理国内和国际层面的复杂税务事务,帮助客户管理其在多个司法管辖区的义务。

05如何在行政诉讼管辖法院进行税务诉讼辩护?

税务诉讼在两个层级展开。在行政复议层级,需在收到通知后两个月内向 DIAN 提出复议申请,以期撤销或变更该行政行为。该途径用尽后,依据 2011 年第 1437 号法,视争议金额向行政法院或国务委员会提起撤销并恢复权利之诉,进入行政诉讼管辖。在 Cafore Abogados,我们在解决税务纠纷方面拥有丰富经验,在谈判、行政救济和司法程序中运用稳健的策略,专注于在各类税务争议中取得有利结果。

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常见问题

咨询税法前的实际疑问。

这些回答是一般性的。具体决定取决于案件的文件、证据、时限和情况。

咨询之前

何时宜就税法进行咨询?+
当税务决定、税务通知、处罚、退税或财产重组需要法律辩护和证明材料时,建议进行咨询。首次审查可避免冲动行事,并有助于梳理文件、期限和风险。
我必须带齐所有文件吗?+
不必。最好带着现有的材料和一份简短的时间线前来。之后再根据方案索取所需的内容。
咨询是否总是以诉讼程序告终?+
不是。有时最佳出路是纠正、协商或准备一份答复。诉讼是一种选择,而非必然的结局。
尽早审查有何不同?+
它有助于保全证据、把握时限,并避免日后削弱自身立场的沟通或签字。

证据与证明材料

我应当准备哪些文件?+
基础材料包括:税务通知、行政行为、申报表、收据和此前的答复、合同、开票记录、会计与银行凭证,以及公司架构、受益人和相关交易。如有缺失,会予以识别,而不强行进行有风险的重建。
电子邮件、聊天记录或截图有用吗?+
可能有用,但必须按日期、作者、背景以及与待证事实的关联加以整理。
如果文件在对方手中怎么办?+
我们会研究如何索取这些文件、存在哪些间接证据,以及是否适合采用催告、调解、检查或诉讼措施。
咨询前我应该先发送任何函件吗?+
如有紧迫期限,可能确有必要。但在敏感案件中,留下书面版本之前最好先审阅相关内容。

行动方案

如何确定行动方案?+
我们审查事实、文件、紧迫性、成本、证据和目标。在该领域通常会出现以下路径:评估期限与或有风险、整理税务证据,以及准备答复、上诉或起诉。
何时适合协商?+
当存在达成协议的实际空间、证据充分,且能取得比诉讼更快或成本更低的结果时。
何时适合升级处理?+
当存在紧迫情形、恶意行为、证据灭失风险、时限临近,或对方已拒绝且无法再以非正式方式解决时。
我之后可以改变策略吗?+
可以。当出现新文件、对方的答复或主管机关的决定时,策略应随之调整。

费用、时间与范围

首次审查需要多长时间?+
这取决于文件数量和紧迫程度。首次沟通旨在界定范围和相关文件。
咨询服务是否包括起草文件?+
如案件需要,可包括:通知书、合同、会议记录、答复、上诉、诉讼或协议。
如果我还不想起诉,可以先咨询吗?+
可以。事实上,许多良好的结果都始于决定是否起诉之前。
如果我想在咨询前先了解相关主题,该怎么办?+
您可以查阅相关阅读资料以了解一般概念,但具体决定必须结合案件的文件、时限和事实来作出。

下一步

请告诉我们您需要审查的决定、纠纷或文件。

您不必把所有材料都整理好再来。首次审查的作用在于厘清哪些文件至关重要,以及哪条法律路径更为合理。

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